Hoeveel belasting betaal je als zelfstandige eenmanszaak?

Lees in

Als zelfstandige eenmanszaak betaal je drie soorten belastingen: personenbelasting, gemeentebelasting én sociale zekerheid. De combinatie van deze drie belastingen zorgt al snel voor een belastingdruk van meer dan 50%.

Hoe werkt de belasting voor zelfstandige eenmanszaken?

Als zelfstandige eenmanszaak betaal je drie soorten belastingen

Dat geldt voor alle soorten eenmanszaken: eenmanszaken in hoofdberoep, eenmanszaken in bijberoep, student-zelfstandigen.

Als zelfstandige eenmanszaak betaal je drie soorten belastingen. De som van deze belastingen bepaalt je belastingdruk.

Eerste soort belasting als eenmanszaak: De personenbelasting

De personenbelasting is een belasting op al het inkomen dat je verdient als persoon:

  • Je beroepsinkomen: Als werknemer en als zelfstandige eenmanszaak
  • Onroerende inkomsten: Bijvoorbeeld uit de verhuur van een huis
  • Roerende inkomsten: Bijvoorbeeld dividenden
  • Divers inkomen: De rest categorie

De personenbelasting werkt progressief. Dit wil zeggen dat het belastingspercentage stijgt als je inkomen stijgt. De tarieven schommelen tussen de 25% en de 50%. Je moet je inkomen als werknemer en als zelfstandige bij elkaar optellen om de juiste personenbelasting te kunnen berekenen.

Als je inkomen als eenmanszaak stijgt, stijgt ook het belastingspercentage. De tarieven gaan van 25% tot 50% voor de hogere inkomens
Een tabel van de verschillende personenbelastingspercentages in België voor inkomstenjaar 2022 (aanslagjaar 2023). Van 0 tot 13870 euro een percentage van 25%. Van 13870 tot 24480 euro een percentage van 40%. Van 24480 tot 42370 euro een percentage van 45%. Alles boven 42370 euro een percentage van 50%.
Tarieven personenbelasting inkomstenjaar 2022 (aanslagjaar 2023)

Tweede soort belasting als eenmanszaak: De gemeentebelasting

Daarbovenop betaal je als zelfstandige eenmanszaak ook gemeentebelasting op het totale bedrag van je personenbelasting. De gemeentebelasting bedraagt gemiddeld 7,2% in Vlaanderen. Klik hier om meer te weten te komen over hoe de gemeentebelasting werkt en na te gaan hoeveel deze in jouw gemeente bedraagt.

Derde soort belasting: De sociale bijdragen

Tot slot betaalt elke zelfstandige eenmanszaak ook sociale bijdragen. Deze wordt vaak vergeten bij het berekenen van de totale belastingdruk. De sociale bijdragen moet je zeker beschouwen als een échte belasting. Zij gaan van je brutoloon af en bepalen hoeveel je netto overhoudt.

De sociale bijdragen variëren van 14,16 tot 20,5% op je netto belastbaar beroepsinkomen. Hoeveel sociale bijdragen je betaalt, verschilt op basis van je statuut. Zelfstandige in hoofdberoep zullen vaak meer betalen dan een zelfstandige in bijberoep en een student-zelfstandige.

Hoe ga ik van bruto naar netto als zelfstandige eenmanszaak?

Als eenmanszaak ga je van bruto naar netto in 5 stappen:

  • Bereken je sociale bijdrage;
  • Bepaal je netto beroepsinkomsten als zelfstandige eenmanszaak: Omzet - kosten - sociale bijdragen;
  • Bereken je totale beroepsinkomen door je inkomen als werknemer toe te voegen (indien van toepassing);
  • Vermenigvuldig het belastingspercentage met je totale beroepsinkomen (werknemer en zelfstandige);
  • Vermenigvuldig het percentage van je gemeentebelasting met je totale personenbelasting.

Een fictief voorbeeld maakt dit wat duidelijker:

  • Maria heeft een webshop waar ze sierraden verkoopt. Haar omzet is € 40.000 en haar kosten € 10.000. Ze is eenmanszaak in hoofdberoep en heeft geen andere verdiensten. Ze betaalt 7% gemeentebelasting.
  • Ze betaalde € 5520 sociale bijdragen
  • Haar netto beroepsinkomen als zelfstandige eenmanszaak is € 24.480 (€40.000 - € 10.000 - € 5520)
  • Haar totale beroepsinkomen is € 24.480
  • Hierop betaalt ze € 7.711,5 belastingen ((€ 13870*25%)+ (€ 10.610 * 40%))
  • Hierop betaalt ze € 539,81 gemeentebelasting (€ 7.711,5*7%)

Resultaat: Haar totale belasting is 13.771,31 (€ 7.711,5 + € 539,81 + 5520)

Door de combinatie van de verschillende belastingen, kom je al snel aan een hoge belastingdruk. Begin je meer te verdienen, dan ga je best na vanaf wanneer een vennootschap interessant is.

“De combinatie van de personenbelasting, de gemeentebelasting én de sociale bijdrage zorgt er voor dat je al snel aan een belastingdruk zit van meer dan 50%”

Hoe starten als zelfstandige eenmanszaak?

Om te starten als zelfstandige eenmanszaak moet je kiezen of je wil:

Daarna kan je starten in 3 stappen:

  • Stap 1: Vraag je ondernemingsnummer aan bij de Kruispuntbank voor Ondernemingen (KBO);
  • Stap 2: Kijk of je btw-plichtig bent of niet;
  • Stap 3: Sluit je aan bij een sociaal verzekeringsfonds.

Starten zonder zorgen?

Start vandaag nog je onderneming volledig online!

Start je onderneming