Wat is een VAPZ?

Zelfstandigen kunnen naast hun wettelijk pensioen een aanvullend pensioen opbouwen. De meest fiscaal vriendelijke manier om een aanvullend pensioen op te bouwen is een VAPZ.

Wat is een VAPZ?

VAPZ staat voor Vrij Aanvullend Pensioen voor zelfstandigen.

Het wettelijk pensioen voor zelfstandigen ligt niet zo hoog, dus wordt het aangeraden om zelf nogaanvullend te sparen.

Wie komt in aanmerking voor een VAPZ?

VAPZ is een aanvullend pensioen voor zelfstandigen.  Voor wie is dit specifiek?

‍

a. Zelfstandigen in hoofdberoep

o  In een eenmanszaak

o  In een vennootschap

Als zelfstandige binnen een vennootschap kan je vennootschap de bijdragen betalen in jouw naam. Zo blijf je van de fiscale voordelen genieten zonder dat je netto-inkomen daalt. Dit zal wel belast worden als voordeel van alle aard.

‍

b. Zelfstandigen in bijberoep, indien:

- Je sociale bijdragen minstens even hoog zijn als de minimumdrempel die geldt voor zelfstandigen in hoofdberoep.

- Je minstens drie volledige kalenderjaren geregistreerd staat als zelfstandige in bijberoep.  

‍

c. Een meewerkende echtgenoot.

Welke premie moet je betalen?

In principe kan je zelf kiezen hoeveel je als premie wilt betalen.

Er zijn wel een aantal regels waar je rekening mee moet houden.

·     Je maximale premie wordt berekend op basis van je beroepsinkomen van drie jaar geleden of je sociale bijdragen.

·     Daarnaast moet je ook rekening houden met eenplafond. In 2025 is dit € 4000,44.

Je hebt de keuze om je premie maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks te betalen.

Hoe werkt een VAPZ?

Je betaalde premies worden beschouwd als beroepskost waarop er een belastingvermindering van toepassing is.

Het bedrag dat je spaart is 100% aftrekbaar. Hierdoor zal je inkomen lager liggen en zal je dus minder sociale bijdragen moeten betalen.

Je VAPZ loopt voor minstens vijf jaar en zal worden uitgekeerd van zodra je de wettelijke pensioensleeftijd hebt bereikt. In 2025is dit 66 jaar en vanaf 2030 67 jaar.

Wanneer je op pensioen gaat en het bedrag opneemt, dan zal je van een voordelige belastingvoet op je kapitaal profiteren.

Wanneer je een bestuurder van een BV bent, kan je je VAPZ combineren met een IPT (Individuele Pensioen Toezegging). Hierdoor kan je je pensioen nog verder optimaliseren.

Nog vragen? Plan gerust een gesprekje in!

‍