Ontvang jaarlijks 833 euro belastingvrij uit jouw vennootschap

Als jouw vennootschap winst maakt, kan ze een deel van haar winst uitkeren aan de aandeelhouders. Hierop is een belasting verschuldigd. Deze bedraagt 30% roerende voorheffing. Maar elke natuurlijk persoon heeft recht op een vrijgesteld dividend van 833 EUR.

Wat wordt hiermee bedoeld?

Een vennootschap is een interessante manier om belastingen te besparen. Eén van de fiscale mogelijkheden bestaat erin om een deel van de winst uit te keren aan de aandeelhouders. Hierop is een belasting (roerende voorheffing) van 30% verschuldigd.

Op de dividenden die je ontvangt vanuit jouw vennootschap, wordt de roerende voorheffing door de vennootschap ingehouden. Tot een bedrag van 833 EUR aan dividenden (voor het aanslagjaar 2025, inkomsten uit 2024) blijven deze belastingvrij. Dit kan je een belastingvoordeel opleveren van maximaal 249,90 EUR (30% van 833 EUR).

Wie heeft hier recht op?

Elke rijksinwoner van België kan dit aanvragen in zijn/haar aangifte personenbelasting.

• Als je getrouwd bent onder het wettelijk stelsel of in een algehele gemeenschap van goederen, en  slechts één van de partners is aandeelhouder, dan kun je optimaliseren door €1.666 (2 x 833 EUR) aan dividenden uit te keren. Inkomsten uit aandelen worden geacht gemeenschappelijk te zijn, daarom worden deze verdeeld over beide echtgenoten in de aangifte personenbelasting.
• Als je getrouwd bent onder het stelsel van scheiding van goederen of wettelijk samenwoont, kan enkel de partner die aandeelhouder is en een dividend ontvangt, de vrijstelling genieten.

Over welke dividenden gaat het?

Alleen dividenden uit aandelen komen in aanmerking voor deze vrijstelling. Dividenden uitgekeerd door beleggingsfondsen en obligaties komen niet in aanmerking voor de vrijstelling. De dividenden uit de winst van jouw vennootschap opgericht via iStart.be komen in aanmerking. Zowel de besloten vennootschap, commanditaire vennootschap alsook vennootschap onder firma komen in aanmerking.

Dividenden uit een vennootschap opgericht via iStart.be zijn vrijgesteld van belasting tot 833 EUR

Hoe vraag ik mijn terugbetaling aan?

De vennootschap zal verplicht zijn roerende voorheffing in te houden op de uitgekeerde dividenden en deze door te storten naar de fiscale administratie. Maar in jouw jaarlijkse aangifte personenbelasting kan je deze roerende voorheffing op een dividend van maximaal 833 EUR volledig recupereren.

De terugbetaling van de roerende voorheffing kan je aanvragen door het bedrag van de door de vennootschap ingehouden roerende voorheffing op het dividend in te geven in de code 1437-18-/ 2437-85 (vak VII).

 Vraag jouw vrijstelling aan in jouw aangifte personenbelasting

Voorbeeld

De besloten vennootschap van Jan heeft een winst na belastingen van 1.000 EUR. Jan wil de winst uitkeren aan zichzelf als enig aandeelhouder van de vennootschap. De vennootschap keert de 1.000 EUR uit in de vorm van een dividend. Hiervan wordt 700 EUR gestort op de rekening van Jan. De overige 300 EUR wordt gestort naar de fiscale administratie.

Wanneer Jan zijn aangifte personenbelasting invult, kan hij mits opname in de code x, een deel van de roerende voorheffing terugkrijgen van de fiscale administratie. 833 EUR aan dividenden op jaarbasis is immers vrijgesteld van roerende voorheffing. Zo krijgt Jan 249,90 EUR (30%van 833 EUR) terug van de fiscale administratie. Op een dividend van 1.000 EUR wordt op het einde van de rit slechts 50,10 EUR (300 EUR - 249,90) aan belastingen geheven.

Dit is een totale belastingdruk van slechts 5%.

Contacteer één van onze experts voor meer informatie.